ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ" ИНН:0253012568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806478 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151417871573
11504 Основные средства на конец предыдущего года178715731993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151417871573
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178715731993
12103 Запасы на конец отчетного года314071237669
12104 Запасы на конец предыдущего года712376691037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103851484122161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148402216158829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54087667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40876671219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135302605130497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260513049761085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150442783832070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278383207063078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169415561338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155613382104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170415661348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156613482114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133402627230722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262723072260964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133402627230722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262723072260964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150442783832070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278383207063078
21103 Выручка за отчетный год231531510231909
21104 Выручка за предыдущий год151023190952031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228931470929647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147092964751498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2603932262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3932262533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260393437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393437533
23503 Прочие расходы за отчетный год88120383
23504 Прочие расходы за предыдущий год120383133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172273105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273105400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345561
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год556180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13821844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21844320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13821844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21844320
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31155600
32008 Величина капитала на 31156600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31169400
33008 Величина капитала на 31170400
36003 Чистые активы на 31170400
36004 Чистые активы на 31156600
41103 Поступления – всего за отчетный год2856900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2847400
41193 Прочие поступления за отчетный год9500
41203 Платежи – всего за отчетный год3197500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3154900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39800
41293 Прочие платежи за отчетный год2800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-340600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-340600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (15044) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22893+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (23153) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (23153) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 0.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬСТРОЙМАРКЕТ"

Еще предприятия