ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР" ИНН:0253012776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20671431 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232534
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42114
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года211428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412841
21103 Выручка за отчетный год1276762357
21104 Выручка за предыдущий год762357423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458272197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272197194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год818490160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год490160229
22203 Управленческие расходы за отчетный год1580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803482160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482160229
23503 Прочие расходы за отчетный год1275
23504 Прочие расходы за предыдущий год7520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год791475155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год475155209
24603 Прочее за отчетный год382211
24604 Прочее за предыдущий год221113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год753453144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453144196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год753453144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год453144196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (753)/Стоимость активов (31) = 2429.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (458+0+15) = 169.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (1276) = 62.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (753)/Выручка (1276) = 59.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 24.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 25.516

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 252.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (62.93%), рентабельность компании (59.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБ "ДАР"