Общество с ограниченной ответственностью "БМК" ИНН:0253013191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22628532 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года455579058625
11504 Основные средства на конец предыдущего года790586253758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455579058625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года790586253758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22163119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63119249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года931287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31475206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75206537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486979808831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года798088314295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года477278968564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года789685644115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9784267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84267180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9784267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84267180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486979808831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года798088314295
21103 Выручка за отчетный год121113621899
21104 Выручка за предыдущий год136218992512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167015790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157917610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-459-2171899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2171382512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-459-217138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-217138245
23403 Прочие доходы за отчетный год4500010465
23503 Прочие расходы за отчетный год31901212700
23504 Прочие расходы за предыдущий год12127001798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год851-3387903
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3387903169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год275410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576-3797903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3797903169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (4869) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1670+0+0) = -27.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-459)/Выручка (1211) = -37.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (1211) = 47.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.196

Индекс Альтмана Z = 53.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (3.24), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-37.9%), рентабельность компании (47.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БМК"