ООО "СпецНефтеГазПродукт-Агидель" ИНН:0253013272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635294 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4275125310368
12104 Запасы на конец предыдущего года125310368353
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года79000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17347059741724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7059741724493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111161742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161742160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7199880110550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8801105510940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7199880110551171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8801105511711006
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-391-574450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57445-4610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-361-54475-314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54475-4314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5004757542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47575420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706088709051443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года887090515601002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756093459800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года934598016020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7199880110551171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8801105511711006
21103 Выручка за отчетный год110210352891319911937
21104 Выручка за предыдущий год35289131991193756583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103458327921255112300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32792125511230056589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год675224976480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2497648-3630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52801601450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16014500
22203 Управленческие расходы за отчетный год118014075230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140752300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292-511800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51180-3630
23403 Прочие доходы за отчетный год5100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год63642421
23504 Прочие расходы за предыдущий год64242120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234-574560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57456-3840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5101177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183-57445-461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57445-461-37
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183-574450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57445-4610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (7199) = 2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103458+5280+1180) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (110210) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (110210) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = 0.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники