ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21" ИНН:0253013339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635621 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10087140531613718641
11504 Основные средства на конец предыдущего года14053167351864126212
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3563356035604811
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года35603560481134223
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12442791074573492144644628
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1074573601853644628269392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12579291092186511841668080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1092186622148668080329827
12103 Запасы на конец отчетного года27180245744775623086
12104 Запасы на конец предыдущего года24574477562308628374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176760152226138401597422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152226146185597422575466
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года146128120103077662
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года812010307766240247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7532351113341480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235111334148018162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219305187271207810629662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187271215594629662662261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147723412794577196511297742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12794578377421297742992088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31977319773197731977
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31977319773197731977
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1599159915991599
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1599159915991599
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2253122882446031284
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12288244603128426253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35829458645803664860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45864580366486059829
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1125996900763519801944642
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года900763605221944642266689
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1126013900763519801944642
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года900763605221944642267690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80407862037792073801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86203779207380175498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23498524661653558214439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24661696565214439589071
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315392332830141814288240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года332830174485288240664569
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147723412794577196511297742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12794578377421297742992088
21103 Выручка за отчетный год141281152639206671437932
21104 Выручка за предыдущий год152639206671437932689302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132181130788242267429641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130788242267429641674579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год910021851-355968291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21851-35596829114723
22203 Управленческие расходы за отчетный год79811440700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14407000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11197444-355968291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7444-35596829114723
23204 Проценты к получению за предыдущий год2543115382785
23303 Проценты к уплате за отчетный год4755041298755
23403 Прочие доходы за отчетный год10340211124567017224
23404 Прочие доходы за предыдущий год21112456701722414019
23503 Прочие расходы за отчетный год547826911570810210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2691157081021022063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122616706688088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167066880884654
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2457691341618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76913416182753
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-435021803
24603 Прочее за отчетный год53365900
24604 Прочее за предыдущий год659000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4482425346470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24253464701901
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4482425346470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24253464701901
32003 Величина капитала на 3131977319773197731977
32006 Величина капитала на 311599159915991599
32007 Величина капитала на 3112288244603128426253
32008 Величина капитала на 3145864580366486059829
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4482425346531
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4482425346531
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4482425346531
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4482425346531
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104831442873581500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)104831442873581500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104831442800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)104831442800
33003 Величина капитала на 3131977319773197731977
33006 Величина капитала на 311599159915991599
33007 Величина капитала на 312253122882446031284
33008 Величина капитала на 3135829458645803664860
36003 Чистые активы на 3135829458645803664860
36004 Чистые активы на 3145864580366486059829
41103 Поступления – всего за отчетный год158889220000178883268034
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10779041485178850200556
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год270066798
41193 Прочие поступления за отчетный год5107217851533680
41203 Платежи – всего за отчетный год146292232074272408305120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104627126383107150128975
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19021323062676420070
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47554607105888712
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31815912802554
41293 Прочие платежи за отчетный год1757168619126626144809
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12597-12074-93525-37086
42103 Поступления – всего за отчетный год1542199010853644467
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1542199052924800
42203 Платежи – всего за отчетный год99508259515725920
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5301790515723334
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год9420646900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8408-626910337918547
43103 Поступления – всего за отчетный год8797130812091948
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8797130812091948
43203 Платежи – всего за отчетный год14584121452090092
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14584121452090057
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5787936001856
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1598-89839854-16683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (448)/Стоимость активов (1477234) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132181+0+7981) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1119)/Выручка (141281) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (448)/Выручка (141281) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -0.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ТРЕСТ №21"