ООО "АВТОПЛАСТ" ИНН:0253013410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22651703 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20442201680
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года22016800
11503 Основные средства на конец отчетного года45054386852314327297
11504 Основные средства на конец предыдущего года38685231432729727537
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года231325937820
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47298391362657031084
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39136265703108427542
12103 Запасы на конец отчетного года50790523155656053416
12104 Запасы на конец предыдущего года52315565605341689320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5497492360409
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74923604094106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19036611874015292495694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1187401529249569496524
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32881094059608466
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10940596084669955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10230429113660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304291136605490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26042719352191
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27193521910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247699185767218447171836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185767218447171836205395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294997224903245017202920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224903245017202920232937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114753107676128677100817
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10767612867710081757405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114765107688128689100829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10768812868910082957417
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7678645222123000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4522212300012258
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года109789710461396
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года897104613960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7788346119133461396
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4611913346139612258
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года124608000876412494
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800087641249426115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89889630969421888201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630969421888201137147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10234971096102982100695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71096102982100695163262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294997224903245017202920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224903245017202920232937
21103 Выручка за отчетный год500801663845676644820068
21104 Выручка за предыдущий год663845676644820068756961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466352625110656871782905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625110656871782905730758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34449387351977337163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38735197733716326203
22103 Коммерческие расходы за отчетный год584120523233347
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1205232333470
22203 Управленческие расходы за отчетный год125051241364447148
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12413644471480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21360251171100626668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25117110062666826203
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год8925172001606838050
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1720016068380500
23203 Проценты к получению за отчетный год51302668
23303 Проценты к уплате за отчетный год10294288421471656
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2884214716563552
23403 Прочие доходы за отчетный год101745280014500647779
23404 Прочие доходы за предыдущий год28001450064777910104
23503 Прочие расходы за отчетный год97546320303876064739
23504 Прочие расходы за предыдущий год32030387606473910401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24703354043119946170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35404311994617022360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3499433534831301
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4335348313014336
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1442-2895-3106-6537
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2895-3106-65370
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-17-149-3491396
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-149-34913960
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-16000
24603 Прочее за отчетный год42830120591
24604 Прочее за предыдущий год301205910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20777309172786043382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30917278604338218024
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-13700-51918031
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-5191803152057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7077-210012786043413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21001278604341370081
32003 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 3110767612867710081757405
32008 Величина капитала на 3110768812868910082957417
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2077702786043412
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2077702786043412
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2077702786043412
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2077702786043412
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137002100100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)137002100100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13700000
33278 Дивиденды (ИТОГО)13700000
33003 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 31114753107676128677100817
33008 Величина капитала на 31114765107688128689100829
36003 Чистые активы на 31114765107688128689100829
36004 Чистые активы на 3110768812868910082957417
41103 Поступления – всего за отчетный год585795717160709484842852
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год534887717160709441842852
41193 Прочие поступления за отчетный год509080430
41203 Платежи – всего за отчетный год625433742378751908822188
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год446444557803680351772337
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69682915513296224375
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9835288421471656
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1625490224411301
41293 Прочие платежи за отчетный год97847852383400722519
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39638-25218-4242420664
42103 Поступления – всего за отчетный год105327267308420
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год105350051760
42203 Платежи – всего за отчетный год35031331103580
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год350397026700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год703-4064204840
43103 Поступления – всего за отчетный год196555233716148000125600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год196555233716148000125600
43203 Платежи – всего за отчетный год157925204421139429138094
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год157925204421139429138094
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год38630292958571-12494
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30513-133698170
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год103000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20777)/Стоимость активов (294997) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (466352+584+12505) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21360)/Выручка (500801) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20777)/Выручка (500801) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.637

Х5 = Выручка/Активы = 1.698

Индекс Альтмана Z = 2.666

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.666<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники