ООО "Энергонефтегаз-сервис" ИНН:0253013603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22682721 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366518571155
11504 Основные средства на конец предыдущего года185711552003
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года727272
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года727262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года373719291227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192912272065
12103 Запасы на конец отчетного года4012298
12104 Запасы на конец предыдущего года1229891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287942645917382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264601738218560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1925796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2579618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288532683817576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268391757618669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325902876818804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287681880420734
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года747757671430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576714307237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23181207269968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20727996811197
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года193222747406
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года227474061480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251132300017374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230011737413497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325902876818804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287681880420734
21103 Выручка за отчетный год793676157540406
21104 Выручка за предыдущий год615754040658264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664925532037240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год553203724045923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1287562553166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6255316612341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1287562553166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6255316612341
23303 Проценты к уплате за отчетный год466124
23304 Проценты к уплате за предыдущий год612467
23403 Прочие доходы за отчетный год697349607
23404 Прочие доходы за предыдущий год3496072040
23503 Прочие расходы за отчетный год19957931533
23504 Прочие расходы за предыдущий год79315335389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1153157502216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575022168925
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45101637800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16378002070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год702141131416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411314166855

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7021)/Стоимость активов (32590) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12875)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66492+0+0) = 19.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12875)/Выручка (79367) = 16.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7021)/Выручка (79367) = 8.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 4.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (16.22%), рентабельность компании (8.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники