Закрытое акционерное общество "Предприятие промышленного железнодорожного транспорта" ИНН:0253013875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22684387 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9780917779328421
11504 Основные средства на конец предыдущего года9177793284219018
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года332388540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года238854040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9813920088170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9200881784610
12103 Запасы на конец отчетного года4727379736823862
12104 Запасы на конец предыдущего года3797368238624037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2645264718052455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2647180524551742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1029125721063134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1257210631341788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8401770175930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7701759394510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18214169011641017912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16901164101791216625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16293145021377114099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14502137711409913923
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1919239726383812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2397263838122701
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1920239826380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2398263838120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18214169011641017912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16901164101791216625
21103 Выручка за отчетный год48413486333978949574
21104 Выручка за предыдущий год48633397894957446249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44035432223792547778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43222379254777843561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4378541118640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5411186417960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4378541118640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5411186417960
23403 Прочие доходы за отчетный год426230365319
23404 Прочие доходы за предыдущий год23036531997
23503 Прочие расходы за отчетный год7103602733890
23504 Прочие расходы за предыдущий год36027338901328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4094203914960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2039149612250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год883478347307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год478347309448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321115611149918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156111499181009

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3211)/Стоимость активов (18214) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44035+0+0) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4378)/Выручка (48413) = 9.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3211)/Выручка (48413) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.482

Индекс Альтмана Z = 13.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (9.04%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники