Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО" ИНН:0253013931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26805971 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3526463821873574
11504 Основные средства на конец предыдущего года3040218735745751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3526463821873574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3040218735745751
12103 Запасы на конец отчетного года186281118863115289114297
12104 Запасы на конец предыдущего года181188115285114297115498
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года384000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79255346211126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64322238121262222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12031089858964189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109051211041892476
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35902627763520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195432135107144607159934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260389153834159934189613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198958139745146794163508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263429156021163508195364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28293282932829328293
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28293282932829328293
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года318118621407693
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19671212693453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31474301552970028986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30260295052898628746
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000470195689080919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47481568908091989745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142484625715990153603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185688696265360374273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167484109590117094134522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233169126516134522166618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198958139745146794163508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263429156021163508195364
21103 Выручка за отчетный год135888350685371401367934
21104 Выручка за предыдущий год369103371294367934402973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110366301662306665302374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314541306763302374328159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25522490236473665560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54562645316556074814
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22485534985850759136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49085584965913666987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3037-447562296424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5477603564247827
23303 Проценты к уплате за отчетный год5509070878102
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5600708781027776
23403 Прочие доходы за отчетный год6078493040304317
23404 Прочие доходы за предыдущий год3215401743172719
23503 Прочие расходы за отчетный год1745022802339
23504 Прочие расходы за предыдущий год2428229123392511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1861455892300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год664674300259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3876617860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1321556052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1474389714240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год532519240207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1474389714240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год532519240207
32003 Величина капитала на 3128293282932829328293
32007 Величина капитала на 3119671212693453
32008 Величина капитала на 3130260295052898628746
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1214650714240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1214650714240
33003 Величина капитала на 3128293282932829328293
33007 Величина капитала на 31318118621407693
33008 Величина капитала на 3131474301552970028986
36003 Чистые активы на 3131474301552970028986
36004 Чистые активы на 3130260295052898628746
41103 Поступления – всего за отчетный год190269416656428785543139
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167380408574427406542144
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1231452571379995
41193 Прочие поступления за отчетный год10575282500
41203 Платежи – всего за отчетный год177490393558427078541426
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156087361697400235532179
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год931117690196011122
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5509513870878102
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22916915523
41293 Прочие платежи за отчетный год6354886400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год127792309817071713
43103 Поступления – всего за отчетный год7960719082500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7960719082500
43203 Платежи – всего за отчетный год10208821270000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10208821270000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22481-2187500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9702122317071713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1474)/Стоимость активов (198958) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110366+22485+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3037)/Выручка (135888) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1474)/Выручка (135888) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 2.026

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.026<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фуд-МО"