ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД" ИНН:0253013949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26805907 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года203203218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203203218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1142116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года623118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2311813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12044134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4413413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120247337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247337231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1639-2029-2146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2029-2146-2061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1579-1969-2086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1969-2086-2001
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154015811714
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158117141556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159635709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635709676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169922162423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221624232232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120247337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247337231
21103 Выручка за отчетный год1294870758
21104 Выручка за предыдущий год8707580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102596710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5967100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119227448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274480
22203 Управленческие расходы за отчетный год11492100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64480
23404 Прочие доходы за предыдущий год-500
23503 Прочие расходы за отчетный год1359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50310
32003 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 31-165200
32008 Величина капитала на 31-159200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1300
33003 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 31-163900
33008 Величина капитала на 31-157900
36003 Чистые активы на 31-157900
36004 Чистые активы на 31-196900
41103 Поступления – всего за отчетный год3600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3600
41203 Платежи – всего за отчетный год42000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Прибыль

Прибыль ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Чистые активы

Чистые активы ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (120) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+1149) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (1294) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1294) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.929

Х5 = Выручка/Активы = 10.783

Индекс Альтмана Z = 11.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-13.16), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАО ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЗИМУТ-ИНФОНЕД"