ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0253014692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31235271 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687363226060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3632260600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41335175461262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года335175461262404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7283967201520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39672015249380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7283967201524938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39672015249384616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72837949294912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года379492949121798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1731085840262818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1731085840260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7283967201524938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39672015249384616
21103 Выручка за отчетный год7319807964464652
21104 Выручка за предыдущий год1980796446465263558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4905327963804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1847532795710162340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241980263650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1332636575510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2413396770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13396778480
23404 Прочие доходы за предыдущий год19000
23504 Прочие расходы за предыдущий год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2413896770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13896778480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16618794412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6187944121218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (728) = -2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49+0+0) = 48.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (73) = 32.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (73) = -21.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (32.88%), рентабельность компании (-21.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРНЕФТЕПРОДУКТ"