ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ" ИНН:0253014741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31249992 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года87022000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года128790000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года870221287901362210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128790136221515280
12103 Запасы на конец отчетного года929119647073368
12104 Запасы на конец предыдущего года1196470733685885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133197169690138256167263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169592138256167263147992
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года98000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года98000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248015939551521288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1593955152128835111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1367041868251484780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1868251484781919190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223726315615284699243447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315615284699243447210541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34369000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27362000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34479274723122024633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27472312202463315779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26323406893647429278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40689364742927849861
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года162924247454217005189536
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года247454217005189536144901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1892472881432534790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2881432534792188140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223726315615284699243447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315615284699243447210541
21103 Выручка за отчетный год1415292348801692881639
21104 Выручка за предыдущий год234880169288163991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1371452237991530130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22379915301300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438411081162750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110811627516390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438411081162750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110811627516390
23403 Прочие доходы за отчетный год2755010481
23404 Прочие доходы за предыдущий год550104818923
23503 Прочие расходы за отчетный год286677495608
23504 Прочие расходы за предыдущий год677495608464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412510459157800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1045915780115120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год825209231612302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2092316123021710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33008367126199210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83671261992106840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3300000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8367000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3300000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3300000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3300000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3300000
41103 Поступления – всего за отчетный год192226000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192226000
41203 Платежи – всего за отчетный год205685000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год198067000
41293 Прочие платежи за отчетный год7618000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13459000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13459000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3300)/Стоимость активов (223726) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137145+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4384)/Выручка (141529) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3300)/Выручка (141529) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 3.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БНПС-ИНВЕСТ"