ООО "Булгарнефтемаш" ИНН:0253014830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706985 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184184581377
12104 Запасы на конец предыдущего года184581377490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8220725062429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2247250624292103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3652176661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52176661221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228244332630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2483326334670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228244332633467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2483326334672991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10163690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251161010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года600101940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35620274173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620274173169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193182329893294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1863298932942822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193182329890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1863298932940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228244332633467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2483326334672991
21103 Выручка за отчетный год3430761222013651
21104 Выручка за предыдущий год3076122201365113713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25427988898313607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3453442320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534423246680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2751541090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год515410945500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7191230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191231180
23403 Прочие доходы за отчетный год14130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21201260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201261180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4252421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171610194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161019486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17161010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16101940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (228) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+27+0) = 25.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (34) = 20.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (34) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Х5 = Выручка/Активы = 0.149

Индекс Альтмана Z = 0.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (20.59%), рентабельность компании (50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники