ООО НПФ "БелКамСтрой" ИНН:0253015054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283340 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24462446
12104 Запасы на конец предыдущего года24462447
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года694694
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6941067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1371416756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1675615709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11001100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11001100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1795420996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2099620323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1795420996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2099620323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-153449
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года449753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-133469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469773
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85158515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85158515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957212012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1201211035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1808720527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2052719550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1795420996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2099620323
21104 Выручка за предыдущий год68856996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59735538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9121458
22203 Управленческие расходы за отчетный год11101417
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14171455
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1110-505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5053
23403 Прочие доходы за отчетный год494604
23404 Прочие доходы за предыдущий год6040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год993
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61679
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год792

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-616)/Стоимость активов (17954) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1110) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-616)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники