Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ" ИНН:0253015819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71871497 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19225
12104 Запасы на конец предыдущего года2250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6450
21103 Выручка за отчетный год8913222
21104 Выручка за предыдущий год32220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7032199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1881023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год175382
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6410
23403 Прочие доходы за отчетный год1510
23503 Прочие расходы за отчетный год1216
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7635
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (55) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (703+175+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (891) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (891) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.782

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Х5 = Выручка/Активы = 16.2

Индекс Альтмана Z = 19.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЬЮ ГЛАСС ПРОДИДЖИ"