Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс" ИНН:0253016146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73770510 ОКВЭД:63.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года61656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61656
12103 Запасы на конец отчетного года878786
12104 Запасы на конец предыдущего года878786
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12912421222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2409786188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года952112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15012603309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2591875386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15012609365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2596891442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1499297710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296385210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-80617202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3438338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43822230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3-368355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-36839432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15012609365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2595891442
21103 Выручка за отчетный год5767637694
21104 Выручка за предыдущий год7637742790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20504312553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4326553530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14743325141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3311189260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14743325141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3311189260
23404 Прочие доходы за предыдущий год11900
23503 Прочие расходы за отчетный год111740
23504 Прочие расходы за предыдущий год17400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14853270141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3256189260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3540721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4072124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15202863120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2849168236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1520)/Стоимость активов (1501) = -101.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2050+0+0) = -71.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1474)/Выручка (576) = -255.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1520)/Выручка (576) = -263.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 500.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 471.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.989

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 499.667

Индекс Альтмана Z = 521.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (41), коэффициент быстрой ликвидности (471.33), коэффициент текущей ликвидности (500.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-255.9%), рентабельность компании (-263.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кредо плюс"