ООО "НефтеПромСервис" ИНН:0253016280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73779304 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года661748
11504 Основные средства на конец предыдущего года6174897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617990
12103 Запасы на конец отчетного года9419411154910
12104 Запасы на конец предыдущего года9411154910198
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6161460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6146460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1296129615432295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1296154322343551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2298229827840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2298278432810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2304230428013380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2304280133803874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-569-5691840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5691846470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-559-559194657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-559194657839
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6262119362
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года621193620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2801280124882361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2801248823612957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2863286326070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2863260727230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2304230428013380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2304280133803874
21104 Выручка за предыдущий год18695864786612477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15674959648212325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30290513840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1004114813130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-702-243710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1590820
23504 Прочие расходы за предыдущий год36662225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-753-399-2180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-753-463-182118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-753-463-1820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2304) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.195

Индекс Альтмана Z = -1.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники