ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ ИНН:0253016643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45317504 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8638967175456820
11504 Основные средства на конец предыдущего года9671754568207112
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года793793793200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года793793200200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94311046483387020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10464833870207312
12103 Запасы на конец отчетного года1952201122021742
12104 Запасы на конец предыдущего года2011220217421409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4936358032143974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3580321439744413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1208182112533025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1821125330252439
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года283931165167
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года931165167349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8379834371388908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8343713889088610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17810188071547615928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18807154761592815922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16306163061310713107
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16306131071310713107
13603 Резервный капитал на конец отчетного года60585755
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года58575551
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года569119411631133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1194116311331115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16935175581432714295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17558143271429514273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года875124911491633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1249114916331649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года875124911491633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249114916331649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17810188071547615928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18807154761592815922
21103 Выручка за отчетный год9748123361263114334
21104 Выручка за предыдущий год12336126311433414399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873095921022811290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9592102281129011071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018274424033044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2744240330443328
22203 Управленческие расходы за отчетный год1983249723822909
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2497238229092799
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96524721135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24721135529
23403 Прочие доходы за отчетный год6037076911034
23404 Прочие доходы за предыдущий год7076911034600
23503 Прочие расходы за отчетный год2638486191004
23504 Прочие расходы за предыдущий год8486191004894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62510693165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10693165235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7362142132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-625333123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33312382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-625333123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33312382
32003 Величина капитала на 3116306131071310713107
32006 Величина капитала на 3158575551
32007 Величина капитала на 311194116311331115
32008 Величина капитала на 3117558143271429514273
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))625110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)625110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))623000
33218 Убыток (ИТОГО)623000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2110
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2110
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2114
33003 Величина капитала на 3116306163061310713107
33006 Величина капитала на 3160585755
33007 Величина капитала на 31569119411631133
33008 Величина капитала на 3116935175581432714295
36003 Чистые активы на 3116935175581432714295
36004 Чистые активы на 3117558143271429514273
41103 Поступления – всего за отчетный год11234123751444516422
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10659111831310216422
41193 Прочие поступления за отчетный год575119213430
41203 Платежи – всего за отчетный год11962114611621710909
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4141442074026338
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3713393941704476
41293 Прочие платежи за отчетный год4108300945220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-728914-17725513
42103 Поступления – всего за отчетный год5091480259
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5091480259
42203 Платежи – всего за отчетный год39449401670
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год39449401670
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год115-3460-1411
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-613568-17724102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-625)/Стоимость активов (17810) = -3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8730+0+1983) = -9.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-965)/Выручка (9748) = -9.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-625)/Выручка (9748) = -6.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.354

Индекс Альтмана Z = 22.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (7.02), коэффициент текущей ликвидности (9.58), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-9.9%), рентабельность компании (-6.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" Г. АГИДЕЛИ