ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф" ИНН:0253016682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77858638 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504504504504
11504 Основные средства на конец предыдущего года504504504504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5045045040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5045045040
12103 Запасы на конец отчетного года135357113121
12104 Запасы на конец предыдущего года357113121270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1353581130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3581131220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639862617626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года862617626774
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5045045040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5045045040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13155570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504635559561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635559561577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1352275865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2275865197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135227580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22758650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639862617626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года862617626774
21103 Выручка за отчетный год3360346939382818
21104 Выручка за предыдущий год3469393828182837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2790287933372761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2879333727612764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5705906010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590601570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5324335230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43352300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38157780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15778570
23503 Прочие расходы за отчетный год3826230
23504 Прочие расходы за предыдущий год262300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13155570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131555773
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13155570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (639) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2790+532+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (3360) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3360) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.733

Индекс Альтмана Z = 3.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-Ф"