ООО "МЕГА-ОПТ-ЛОГИСТИК" ИНН:0253017076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94263237 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56386212491170
11504 Основные средства на конец предыдущего года86212491170916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56386212490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года862124911700
12103 Запасы на конец отчетного года91040974289750276590
12104 Запасы на конец предыдущего года97428975027659068691
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20055260011446529663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25932144652966329319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1841168177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841168177270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111401242701136480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1242701136481063300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111703125132114897107500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12513211489710750099196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33937000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33660000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43937436604216940444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43660421694044438738
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года43454651
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года44465154
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4345460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4446510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47313564044350343306
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56404435034330641077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20410250232917923699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25024291792369919327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6772381427726820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8142872682670050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111703125132114897107500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12513211489710750099196
21103 Выручка за отчетный год238040334485343716373178
21104 Выручка за предыдущий год334485343716373178377505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200167326110336767370857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291344336767370857378937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37873837569490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43141694923210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29269000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34766000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8604837569490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8375694923210
23303 Проценты к уплате за отчетный год7184547441283519
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5474412835193044
23403 Прочие доходы за отчетный год102321970412325
23404 Прочие доходы за предыдущий год2197041232511010
23503 Прочие расходы за отчетный год2010122513588956
23504 Прочие расходы за предыдущий год1225135889563064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433189521670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1895216721710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155414448476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4144484761014
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год69000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год35000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год277148117191695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1481171916952456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год277000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1481000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (111703) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200167+29269+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8604)/Выручка (238040) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (238040) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 6.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники