ООО "Агат" ИНН:0253017118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94270970 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7238901570352964
12104 Запасы на конец предыдущего года9015703529641117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1051521424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152142431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7343916770490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9167704929880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7343916770492988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9167704929881676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172217221757929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17221757929528
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2819395613400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3956134000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2819395613400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3956134000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2802348939522059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3489395220591148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2802348939520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3489395220590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7343916770492988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9167704929881676
21103 Выручка за отчетный год43723486133280813480
21104 Выручка за предыдущий год48613328081348012900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43562470693189513079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47069318951307912770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16115449130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15449134010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16115449130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15449134010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16115449130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15449134010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37350850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3508500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1241194828401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1194828401130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (7343) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43562+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (43723) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (43723) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = 4.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники