ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ" ИНН:0253017887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82038618 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13031385443884
11504 Основные средства на конец предыдущего года138515048841226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1303138515041794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1385150417941865
12103 Запасы на конец отчетного года4633916511765
12104 Запасы на конец предыдущего года39165117652677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3111248135282580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2481356125801200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21133161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3316170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3785287542434461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2875424344614071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5088426057476255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4260574762555936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4057-3818-3732-3127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3818-3732-3127-2040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6682668259325932
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6682593259325932
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6682668259325932
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6682593259325932
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100849849
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100849849777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2363129626982601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1296269826011267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2463139635473450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1396354734502044
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5088426057476255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4260574762555936
21103 Выручка за отчетный год3965280336916060
21104 Выручка за предыдущий год2803369160608097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2641145325105260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1453251052605951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132413501181800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135011818002146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13241350-529-1271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13501181-1271111
23403 Прочие доходы за отчетный год32254880167
23404 Прочие доходы за предыдущий год5410311670
23503 Прочие расходы за отчетный год188514901107254
23504 Прочие расходы за предыдущий год1490281725453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-239-86-756-1358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86-605-135858
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-239-86-605-1086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-605-108646

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-239)/Стоимость активов (5088) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2641+0+0) = 50.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1324)/Выручка (3965) = 33.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-239)/Выручка (3965) = -6.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.444

Индекс Альтмана Z = 0.895

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (33.39%), рентабельность компании (-6.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ"