ООО производственно-коммерческая фирма "Автосбыт" ИНН:0253018288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86146629 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20772077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20772087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20772082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20822092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20772082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20822092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1362-1357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1357-1347
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24392439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24392439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34393439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34393439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20772082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20822092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-137
23503 Прочие расходы за отчетный год57
23504 Прочие расходы за предыдущий год724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1012

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (2077) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -1.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники