ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ" ИНН:0253018312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86146664 ОКВЭД:52.48.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года399399399
12104 Запасы на конец предыдущего года3993997260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года807750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50601344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439457459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45745916354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4394571369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457136918061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103521185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35211854824
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38310395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103953500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2899737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429105184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10518413237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4394571369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457136918061
21103 Выручка за отчетный год41698246094
21104 Выручка за предыдущий год98246094112322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3038411112123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4169527683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9527683199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4169527683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9527683199
23503 Прочие расходы за отчетный год4077977593
23504 Прочие расходы за предыдущий год79775930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год915590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15590199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год915590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15590199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (439) = 2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (416) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (416) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 6.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОТЭЛ"

Еще предприятия