ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" ИНН:0253018658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88135653 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года791113
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9111314
11503 Основные средства на конец отчетного года1383713432219
11504 Основные средства на конец предыдущего года71343221968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1390722443232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72244323282
12103 Запасы на конец отчетного года2971268629642648
12104 Запасы на конец предыдущего года2686296426481672
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года61000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23332173991439617364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17399143961736416518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года760328120862927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328120862927749
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80002229
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19222963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27924233661946822968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23385194682296819002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29314240881991123200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24107199112320019084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1760272023711290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27202371129088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1770273023811300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27302381130098
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года39000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27185210951514821900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21114151482190018986
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года320000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года263238200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27505213581753021900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21377175302190018986
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29314240881991123200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24107199112320019084
21103 Выручка за отчетный год230180200394163514166567
21104 Выручка за предыдущий год200394163514166567154091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224854195106160417163424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195106160417163424152984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5326528830973143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5288309731431107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5326528830973143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5288309731431107
23403 Прочие доходы за отчетный год1381160119291067
23404 Прочие доходы за предыдущий год160117471067889
23503 Прочие расходы за отчетный год3450378624202261
23504 Прочие расходы за предыдущий год3786223822611903
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3257310326061949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31032606194993
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год997982775716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год982775716279
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год306000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2260212118311233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212118311233-186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2260212118311233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год212118311233-186
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3127202371129088
32008 Величина капитала на 3127302381130098
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2260212118311233
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2260212118311233
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2260212118310
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2260212118310
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3220177275031
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3220177275031
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311760272023711290
33008 Величина капитала на 311770273023811300
36003 Чистые активы на 311770273023811300
36004 Чистые активы на 3127302381130098
41103 Поступления – всего за отчетный год265960227793195478195932
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год265823227793195478195932
41193 Прочие поступления за отчетный год137000
41203 Платежи – всего за отчетный год264603224640195269193570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179644154530132439134942
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год63709575973722432116
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год457982775798
41293 Прочие платежи за отчетный год20793115312483125714
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135731532092362
42203 Платежи – всего за отчетный год728460300184
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год528460300184
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год200000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-728-460-300-184
43203 Платежи – всего за отчетный год315014987500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год315014987500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3150-1498-7500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25211195-8412178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2260)/Стоимость активов (29314) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224854+0+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5326)/Выручка (230180) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2260)/Выручка (230180) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.228

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.228<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"