ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ" ИНН:0253018739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64124515 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53844305737582
11504 Основные средства на конец предыдущего года4305737582580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538443057370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43057375820
12103 Запасы на конец отчетного года5555532814141066
12104 Запасы на конец предыдущего года53281422106632
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5605306780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53042300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года706316666282203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166701422031869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43293195305888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3195305888289
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3958500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года585000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17546980490250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9804916441570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229301410997624739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14109990147392771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2323230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2323230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2013102470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года310181-3010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224333270-278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333204-278-240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220521377694215017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13776969750172506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217521377694920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13776969750170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219761410997624739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14109990147392771
21103 Выручка за отчетный год26790128724222017825
21104 Выручка за предыдущий год1287240138178259554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19446127434101717708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1274339101165919365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год734412912030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129103712340
22203 Управленческие расходы за отчетный год719108890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1531293140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1291481170
23403 Прочие доходы за отчетный год960240
23503 Прочие расходы за отчетный год42029140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2071293090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129310-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41266223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26622321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166103247-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103248-46-105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1661032470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103248-460
36003 Чистые активы на 311179000
36004 Чистые активы на 31333000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (22930) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19446+0+7191) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (26790) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (26790) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -1.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ТЕСТ"