ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М" ИНН:0253019130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477667 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19459312802872011319
11504 Основные средства на конец предыдущего года3128028720113190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1945931280287200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3128028720113190
12103 Запасы на конец отчетного года20240285392177712982
12104 Запасы на конец предыдущего года2853721777129820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12641428870538610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4288645873990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3288632828291220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3282628527219210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52345641085784233240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6410757247332400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1656165616560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1656165616560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8634128310210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128310215800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6979293826762236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2938267622360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года270662875600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28756000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270662875600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28756000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11190244753667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31139324143069127337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3241230096273370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3225832414551650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3241254570310040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52345641085784233240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6410757247332400
21103 Выручка за отчетный год26832485876759648060
21104 Выручка за предыдущий год4858767596480600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21831510267949240864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5102679492408640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5001-2439-118960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2439-1189671960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5001-2439-118960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2439-1189671960
23303 Проценты к уплате за отчетный год262241422038108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год414220381080
23403 Прочие доходы за отчетный год479711308192595363
23404 Прочие доходы за предыдущий год113081925953630
23503 Прочие расходы за отчетный год170934426464511687
23504 Прочие расходы за предыдущий год44264645116870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99173016800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3016807640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год392391840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9917262441580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2624415800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-99172624410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2624415800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9917)/Стоимость активов (52345) = -18.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21831+0+0) = 22.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5001)/Выручка (26832) = 18.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9917)/Выручка (26832) = -36.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Х5 = Выручка/Активы = 0.513

Индекс Альтмана Z = -0.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (18.64%), рентабельность компании (-36.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-М"