ООО "Булгар" ИНН:0253020270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733564 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55120402558
12104 Запасы на конец предыдущего года204025580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390402607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4026070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110112125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105125543290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255432900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105125543290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255432900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505227
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81612101255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121012550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86612621282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126212820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18512921757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129217570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18512922008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129220080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105125543290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255432900
21103 Выручка за отчетный год108652364216942
21104 Выручка за предыдущий год23642169420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100492243215687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22432156870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81612101255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121012550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81612101255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121012550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81612101255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121012550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81612101255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121012550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81612101255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121012550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (816)/Стоимость активов (1051) = 77.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10049+0+0) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (10865) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (816)/Выручка (10865) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.681

Индекс Альтмана Z = 18.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (5.68), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники