ООО "Северспецстрой" ИНН:0253020287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12738432 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324032515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326713090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334133090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года437250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329662830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329662830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334133090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30900
21103 Выручка за отчетный год3905514964
21104 Выручка за предыдущий год149640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3905514964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149640
22203 Управленческие расходы за отчетный год3880714647
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1690
23503 Прочие расходы за отчетный год15175
23504 Прочие расходы за предыдущий год1750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186249
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2490
36003 Чистые активы на 314470
36004 Чистые активы на 312600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (33413) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+38807) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (39055) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (39055) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники