ООО "ЗАВОД АТОМНОГО, НЕФТЯНОГО И ХИМИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ - УНИВЕРСАЛ" ИНН:0253020304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13222009 ОКВЭД:29.11.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7096
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40-25
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25-24
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22896
23503 Прочие расходы за отчетный год160
23504 Прочие расходы за предыдущий год2424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24-24
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-24
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24-24

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (198) = -8.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.678

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.254

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники