ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ" ИНН:0253020431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666952 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313225
11504 Основные средства на конец предыдущего года2250
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5758
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2830
12103 Запасы на конец отчетного года18641526
12104 Запасы на конец предыдущего года15260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112912955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133954550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137654833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1310
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7272
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7272
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47003358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85381218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12180
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года24354
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134814630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137654833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48330
21103 Выручка за отчетный год216116358
21104 Выручка за предыдущий год63580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181184013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34932345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23450
22203 Управленческие расходы за отчетный год33432333
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120
23403 Прочие доходы за отчетный год123182
23404 Прочие доходы за предыдущий год1820
23503 Прочие расходы за отчетный год16585
23504 Прочие расходы за предыдущий год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4-6
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год60
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год720
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год580
24603 Прочее за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (13765) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18118+0+3343) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (21611) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (21611) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 2.406

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.406<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОМ"