Федеральное государственное унитарное предприятие "Баймакское" по племенной работе (Открыто конкурсное производство) ИНН:0254001449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01495498 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года729730745
11504 Основные средства на конец предыдущего года7307451057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года729730745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7307451057
12103 Запасы на конец отчетного года3693921305
12104 Запасы на конец предыдущего года39213052636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89413501079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135010791384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241714
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года555
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года55101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126817712406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177124064135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199725013151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250131515192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года126112610
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года126100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3147-2414296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2414296703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1386-653796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6537961203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338331542355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315423553989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338331542355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315423553989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199725013151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250131515192
21103 Выручка за отчетный год445091846
21104 Выручка за предыдущий год50918463606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14812621794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126117944193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-104-75352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-75352-587
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-104-753-238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-753-238-587
23404 Прочие доходы за предыдущий год91596124
23504 Прочие расходы за предыдущий год101829892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104-168060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-168060-555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104-168060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-168060-555
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104-168060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-168060-555

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (1997) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148+0+0) = -70.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104)/Выручка (44) = -236.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (44) = -236.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.41

Индекс Альтмана Z = -7.897

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-236.36%), рентабельность компании (-236.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники