ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:0254006052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05252060 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года664760760808
11504 Основные средства на конец предыдущего года760808808856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года664760760808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года760808808856
12103 Запасы на конец отчетного года15144414441143
12104 Запасы на конец предыдущего года1444114311431903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2410410672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410672672407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1014144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144428
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года95105105105
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1051051050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122197319731924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1973192419242338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года786273327332732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2733273227323194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года972972972972
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года456464178
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502155715571536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1557153615361650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200492492564
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года492564564499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84684684632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6846326321045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284117611761196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1176119611961544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года786273327332732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2733273227323194
21103 Выручка за отчетный год1710739973999040
21104 Выручка за предыдущий год7399904090409874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год793417341734987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4173498749875347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год917322632264053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3226405340534527
22103 Коммерческие расходы за отчетный год466200720072589
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2007258925893127
22203 Управленческие расходы за отчетный год449117911791416
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1179141614161258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2404048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год404848142
23303 Проценты к уплате за отчетный год26214214215
23304 Проценты к уплате за предыдущий год214215215254
23403 Прочие доходы за отчетный год50305305301
23404 Прочие доходы за предыдущий год305301301397
23503 Прочие расходы за отчетный год24104104115
23504 Прочие расходы за предыдущий год104115115208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2272719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27191977
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2272719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27191977
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2272719
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27191977
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31972972972972
32006 Величина капитала на 31456464178
32007 Величина капитала на 3140000
32008 Величина капитала на 311557153615361650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))277770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21251250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)227270
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)248480
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)972000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)456767114
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4037370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1057104104114
33265 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)972000
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)4567670
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4035350
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)10571021020
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31240400
33008 Величина капитала на 31502155715571536
36003 Чистые активы на 31502155715571536
36004 Чистые активы на 311557153615361650
41103 Поступления – всего за отчетный год172493241438515258
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160892731412314994
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11536222264
41193 Прочие поступления за отчетный год115400
41203 Платежи – всего за отчетный год171492991425915127
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53364761070312255
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год966199519632414
41293 Прочие платежи за отчетный год2157591379243
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1025126131
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10-272434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (786) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (793+466+449) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1710) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1710) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.768

Х5 = Выручка/Активы = 2.176

Индекс Альтмана Z = 2.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"