ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ" ИНН:0254006599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50800579 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90224442
11504 Основные средства на конец предыдущего года44424936
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90224442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44424936
12103 Запасы на конец отчетного года630482
12104 Запасы на конец предыдущего года482521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1937135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2567617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года617991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115895059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50595927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14841039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039874
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49854020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40205053
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49854020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40205053
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115895059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50595927
21103 Выручка за отчетный год124884675
21104 Выручка за предыдущий год46756020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120144510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45105210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год474165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1049
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год446155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155761

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (11589) = 3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12014+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (474)/Выручка (12488) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (12488) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = 2.01

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.01<2.6)

Оценка риска банкротства ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "НИКОЛАЙ И КОМПАНИЯ"