Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест" ИНН:0254006743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50795921 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1546159511481242
11504 Основные средства на конец предыдущего года159511481242969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1546159511480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1595114812420
12103 Запасы на конец отчетного года5190502651764865
12104 Запасы на конец предыдущего года5026517648653219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333417551320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417551320170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160116141311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116141311255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5683555958680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5559586854960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7229715470166738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7154701667384613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5185185180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5185185180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1667160614510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160614515280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2185212419691046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2124196910461026
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3585246591418
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5246591418529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4686450643884274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4506438842743058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5044503050470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5030504756920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7229715470166738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7154701667384613
21103 Выручка за отчетный год18583196562276218731
21104 Выручка за предыдущий год19656227621873118242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14845153161751218102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15316175121424617644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3738434052500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4340525044850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3114351640260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3516402638560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62482412240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82412246290
23303 Проценты к уплате за отчетный год122161174163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161174163127
23403 Прочие доходы за отчетный год264294910369
23404 Прочие доходы за предыдущий год29491036952
23503 Прочие расходы за отчетный год7058021038833
23504 Прочие расходы за предыдущий год8021037833478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611559220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15592320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611559222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155923245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год611559220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15592320
32003 Величина капитала на 31518000
32007 Величина капитала на 311606000
32008 Величина капитала на 312124000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61000
33003 Величина капитала на 31518000
33007 Величина капитала на 311667000
33008 Величина капитала на 312185000
41103 Поступления – всего за отчетный год18877000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18583000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год264000
41193 Прочие поступления за отчетный год30000
41203 Платежи – всего за отчетный год18717000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16152000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1477000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год122000
41293 Прочие платежи за отчетный год966000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год160000
43203 Платежи – всего за отчетный год166000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год166000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-166000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (7229) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14845+3114+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (624)/Выручка (18583) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (18583) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = 1.44

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.44<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газсистемаинвест"