Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия" ИНН:0254007190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52961039 ОКВЭД:28.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года257630723072
12104 Запасы на конец предыдущего года307230723072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года691691691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257637633763
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376337633763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257637635336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376353365336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8412711271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127112711271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249224924065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249240654065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249224924065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249240654065
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257637635336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376353365336
21104 Выручка за предыдущий год20900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4200
32003 Величина капитала на 31127100
32008 Величина капитала на 31127100
33003 Величина капитала на 31127100
33008 Величина капитала на 31127100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2576) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Тубинские металлоизделия"