Общество с ограниченной ответственностью "Юрта" ИНН:0254007803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26792010 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262628403054689
11504 Основные средства на конец предыдущего года2840305468969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2626284030540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284030546890
12103 Запасы на конец отчетного года700001227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192150190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1599002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года892159900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1599014170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3518285540442106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285540442106142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2676165718991796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165718991796140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81511852145310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118521453100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842119821450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119821453100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3518285540442106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285540442106142
21103 Выручка за отчетный год3571361620472341
21104 Выручка за предыдущий год361620472341705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3716383415851802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383415851802672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-145-2184620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2184625390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-145-2184620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2184625390
23403 Прочие доходы за отчетный год39543800
23404 Прочие доходы за предыдущий год438000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2502204620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2204625390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1513032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235207462507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20746250731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (3518) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3716+0+0) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (3571) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (3571) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.178

Индекс Альтмана Z = 5.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-4.06%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юрта"