ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС" ИНН:0254007835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45215979 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36117502250
11504 Основные средства на конец предыдущего года175022500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36117502250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175022500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533418886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4188860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533418886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4188860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89421683136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216831360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2954010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года194429970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года194429970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599184127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1841270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года599184127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1841270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89421683136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216831360
21103 Выручка за отчетный год686534822769
21104 Выручка за предыдущий год348227690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680430942615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309426150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61388154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3881540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61388154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3881540
23303 Проценты к уплате за отчетный год2383320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33200
23403 Прочие доходы за отчетный год46400
23504 Прочие расходы за предыдущий год281520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год287282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (894) = 28.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6804+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (6865) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (6865) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 3.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"