ООО " Хренова Василия Ивановича" ИНН:0254007867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688362 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33603500664
11504 Основные средства на конец предыдущего года35003640374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336035000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350036400
12103 Запасы на конец отчетного года700600250
12104 Запасы на конец предыдущего года600400200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46126567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26525678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11618650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8656560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45214365981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43654296657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года417939460
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года394639530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-8630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-863-15370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40113095656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30952428657
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41011100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111016100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41011100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111016100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100160325
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1602000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1602580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45214365981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43654296657
21103 Выручка за отчетный год14091523948
21104 Выручка за предыдущий год1523846502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год726849986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8492497426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6836740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год674-16510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6836740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год674-16510
23403 Прочие доходы за отчетный год256245170
23404 Прочие доходы за предыдущий год245135186
23503 Прочие расходы за отчетный год256245170
23504 Прочие расходы за предыдущий год245135186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6836740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год674-16510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год683674-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год674-165176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6836740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год674-16510
32003 Величина капитала на 311200
32005 Величина капитала на 31394600
32007 Величина капитала на 31-86300
32008 Величина капитала на 31309500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68300
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)23300
33003 Величина капитала на 311200
33005 Величина капитала на 31417900
33007 Величина капитала на 31-18000
33008 Величина капитала на 31401100
36003 Чистые активы на 31396100
36004 Чистые активы на 31309500
41103 Поступления – всего за отчетный год166500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140900
41193 Прочие поступления за отчетный год25600
41203 Платежи – всего за отчетный год70900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7200
41293 Прочие платежи за отчетный год2100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год95600
43203 Платежи – всего за отчетный год76000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год76000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-76000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19600
62503 Прочие за отчетный год25600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год25600
63503 Прочие за отчетный год25600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год25600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (683)/Стоимость активов (4521) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (726+0+0) = 94.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (683)/Выручка (1409) = 48.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (683)/Выручка (1409) = 48.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.865

Индекс Альтмана Z = 11.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.61), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (11.61), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (48.47%), рентабельность компании (48.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники