ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА" ИНН:0254008540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29800483 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6015562358366250
11504 Основные средства на конец предыдущего года5623583662506804
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1791791790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1791791790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6194580260150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5802601564290
12103 Запасы на конец отчетного года1202479857885006
12104 Запасы на конец предыдущего года4798578850065105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19319941153344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9941153344218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3133579269410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5792694153640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9327115941295611793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11594129561179312306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2513459245410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4592454119850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2523460245511995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4602455119954133
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71490511202033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90511202033950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173117023682493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1170236824931597
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4917491749175272
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4917491752725626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6804699284050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6992840597980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9327115941295611793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11594129561179312306
21103 Выручка за отчетный год1743407053152012
21104 Выручка за предыдущий год4070531520122631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2660464241682528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4642416825283067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-917-57211470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5721147-5160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-917-57211470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5721147-5160
23403 Прочие доходы за отчетный год29309392620969
23404 Прочие доходы за предыдущий год9392620969594
23503 Прочие расходы за отчетный год407830411992555
23504 Прочие расходы за предыдущий год30411992555131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20656325680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год632568-21020
24603 Прочее за отчетный год1412120
24604 Прочее за предыдущий год1212360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2079512556-2138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512556-213827
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20795125560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512556-21380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2079)/Стоимость активов (9327) = -22.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2660+0+0) = -34.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-917)/Выручка (1743) = -52.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2079)/Выручка (1743) = -119.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.371

Индекс Альтмана Z = -0.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-52.61%), рентабельность компании (-119.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОГАЧЕВКА"

Еще предприятия