ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0254008980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71868127 ОКВЭД:29.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387075390294334993290988
11504 Основные средства на конец предыдущего года390294334993290988221825
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387085390304335003290988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390304335003290988221825
12103 Запасы на конец отчетного года242981229407220012194576
12104 Запасы на конец предыдущего года229407220012194576116662
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года279100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1001577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года970759948210645975818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года994821064597584862669
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1705426213541243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426213541213121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32889800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года898000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342368334060327825271637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334060327825271637181029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729453724364662828562625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года724364662828562625402854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года67421674216742167421
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года67421674216742167421
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6228609125662492
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6091461424922446
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66513735255686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137147856868527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74314736497351275599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73649735137559978394
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года364199304680216010205522
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года304680201274205522114486
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года364199304680216010205522
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года304680201274205522114486
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7861856773100005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года567732473650005600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212239289179363204276301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289179363203276301204374
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8383102203
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года831022030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290940346035373306281504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346035388041281504209974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729453724364662828562625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года724364662828562625402854
21103 Выручка за отчетный год499258480546420134330321
21104 Выручка за предыдущий год480546420134330321268871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393643392949334376300764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392949334376300764249473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105615875978575829557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87597857582955719398
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75879883121189690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год98831211896907560
22203 Управленческие расходы за отчетный год5618463943605250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год639436052500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41844137711311519867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13771131151986711838
23203 Проценты к получению за отчетный год243000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2839519623116317141
23304 Проценты к уплате за предыдущий год196231163171419722
23403 Прочие доходы за отчетный год38998321461332330193
23404 Прочие доходы за предыдущий год3214613323301936543
23503 Прочие расходы за отчетный год47191235411093840427
23504 Прочие расходы за предыдущий год2354110938404276075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5499275338692492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2753386924922584
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110082823911574
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год828239115741102
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-127-27716181076
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-277-16181076585
24603 Прочее за отчетный год3734178800
24604 Прочее за предыдущий год1788000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6651371478918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13714789181482
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6651371478918
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13714789181482
32003 Величина капитала на 3167421674216742167421
32006 Величина капитала на 316090461424922446
32007 Величина капитала на 31137147856868527
32008 Величина капитала на 3173649735137559978394
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66513714770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)665137147746
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66513714770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66513714770
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1371474740
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-137000
33003 Величина капитала на 3167421674216742167421
33006 Величина капитала на 316228609125662492
33007 Величина капитала на 3166513735255686
33008 Величина капитала на 3174314736497351275599
36003 Чистые активы на 3174313736497361475599
36004 Чистые активы на 3173648735137559978394
41103 Поступления – всего за отчетный год505028425461395534284088
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год410498414141366812273542
41193 Прочие поступления за отчетный год94530480020072314
41203 Платежи – всего за отчетный год568113622501395393282996
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год320250431074224179126708
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107619997229374985899
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5275758686916956
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год62118775143037
41293 Прочие платежи за отчетный год134348822426826060396
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-63085-1970401411092
43103 Поступления – всего за отчетный год188618348048104110167654
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год188618177136104110167654
43203 Платежи – всего за отчетный год128055148100104110167654
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год119844515302849198225
43293 Прочие платежи за отчетный год8211965707561969429
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6056319994800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-252229081411092
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-36000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (729453) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (393643+7587+56184) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41844)/Выручка (499258) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (499258) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Х5 = Выручка/Активы = 0.684

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙМАКСКИЙ ЛИТЕЙНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"