Потребительское общество "Баймак" ИНН:0254009215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73752883 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18629008666
11504 Основные средства на конец предыдущего года13313004578
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3883134459306844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1862917196134450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171961344593060
12103 Запасы на конец отчетного года1825625101309384
12104 Запасы на конец предыдущего года56251013093847736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230330048954652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года890489546526919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51158909011145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33009011145113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55279815159260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года981515926151810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24156270112937124487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27011293712448720190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19493193111793912407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19311179391240713611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4663770099939330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7700999393306512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46637700114320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770011432120800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24156270112937124487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27011293712448720190
21103 Выручка за отчетный год6378199597119668112413
21104 Выручка за предыдущий год99597119668112413107713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5050076439113917108991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7643993172108991103875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132812315857510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231582649634220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132812315857510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231582649634220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6231636981
23403 Прочие доходы за отчетный год16811675232661
23404 Прочие доходы за предыдущий год11675232661759
23503 Прочие расходы за отчетный год13140191421943573
23504 Прочие расходы за предыдущий год21685219435731104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3092234937640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25782450921410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год904163521561420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1635215614201145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-595207141608721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год943223537212267
32003 Величина капитала на 3163000
32005 Величина капитала на 3118305000
32007 Величина капитала на 31943000
32008 Величина капитала на 3119311000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1720000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))595000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1125000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))595000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)595000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1720000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1720000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))943000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)943000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))943000
33218 Убыток (ИТОГО)943000
33003 Величина капитала на 3163000
33005 Величина капитала на 3120025000
33007 Величина капитала на 31-595000
33008 Величина капитала на 3119493000
41103 Поступления – всего за отчетный год63103000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57235000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5868000
41203 Платежи – всего за отчетный год63535000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53011000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5877000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4647000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-432000
42203 Платежи – всего за отчетный год228000
42293 Прочие  платежи за отчетный год228000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-228000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-660000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-595)/Стоимость активов (24156) = -2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50500+0+0) = 26.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13281)/Выручка (63781) = 20.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-595)/Выручка (63781) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.18

Индекс Альтмана Z = 4.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (20.82%), рентабельность компании (-0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники