ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0254009511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582087 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52679141353153269
11504 Основные средства на конец предыдущего года141318153304167040
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года629826990
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года269900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35035
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года35035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59012144052153304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144052153304167075
12103 Запасы на конец отчетного года204533354363
12104 Запасы на конец предыдущего года3335434213199
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181-137833785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220-1365631031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года821401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2530-1343585149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3695-13221714279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615429694158453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14774721087181354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103001030010300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1030010300161703
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19903-13742-14440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10689-1442430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9603-34427329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3897315173172
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года36000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187781313610332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10305137728182
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5198100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3860140792
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13747100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7114513136151124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147776137728182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615429694158453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14774721087181354
21103 Выручка за отчетный год211243326632638
21104 Выручка за предыдущий год332663267240109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244071686617183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168661771338892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32831640015455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16400149591217
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37415478
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год154780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27112291670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3657-10866-13790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10866-142861217
23403 Прочие доходы за отчетный год156-2482126
23404 Прочие доходы за предыдущий год1845450564
23503 Прочие расходы за отчетный год554518312776
23504 Прочие расходы за предыдущий год166822241751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9046-12998-14440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10689-1606030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9046-10689-14440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10689-1615230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9046-10689-14440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10689-1615230
32003 Величина капитала на 311030010300161703
32007 Величина капитала на 31-13742-1442430
32008 Величина капитала на 31-34427315173172
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179261075714440
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1792610757165843
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179261075714440
33218 Убыток (ИТОГО)179261075714440
33003 Величина капитала на 31103001030010300
33007 Величина капитала на 31-19903-13742-14440
33008 Величина капитала на 31-9603-34427329
36003 Чистые активы на 3142378-34427329
36004 Чистые активы на 31-3897315173172
41103 Поступления – всего за отчетный год237364811139885
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год198323188029370
41193 Прочие поступления за отчетный год39041623110515
41203 Платежи – всего за отчетный год167483085439933
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10021293116678
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6406104799203
41293 Прочие платежи за отчетный год9340744414052
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год698817257-48
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период698817257-48

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9046)/Стоимость активов (61542) = -14.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24407+374+0) = -14.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3657)/Выручка (21124) = -17.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9046)/Выручка (21124) = -42.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Индекс Альтмана Z = -3.341

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-17.31%), рентабельность компании (-42.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ТАЛКАС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН