МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "СИБАЙСКОЕ" БАЙМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0254009536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77856059 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года542556570
11504 Основные средства на конец предыдущего года556570639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года542556570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556570639
12103 Запасы на конец отчетного года271013
12104 Запасы на конец предыдущего года101313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15131180752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1180752859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1311445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16711334770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1334770881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221318901340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189013401520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135313531353
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135313531353
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64-359-515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-359-515-430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1417994838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года994838923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года796896502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года896502597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года796896502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года896502597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221318901340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189013401520
21103 Выручка за отчетный год460640523416
21104 Выручка за предыдущий год405234163135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454246173931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461739313565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64-565-515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-565-515-430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-565-515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-565-515-430
23404 Прочие доходы за предыдущий год20600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64-359-515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-359-515-430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-359-515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-359-515-430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64-359-515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-359-515-430
32003 Величина капитала на 31135313531353
32007 Величина капитала на 31-359-515-430
32008 Величина капитала на 31994838923
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6400
33003 Величина капитала на 31135313531353
33007 Величина капитала на 3164-359-515
33008 Величина капитала на 311417994838
36003 Чистые активы на 3114179942177
36004 Чистые активы на 319948382442
41103 Поступления – всего за отчетный год490541403594
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год490539373480
41203 Платежи – всего за отчетный год491837983598
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год276219961918
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год150612811056
41293 Прочие платежи за отчетный год650521624
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13342-4
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13139-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (2213) = 2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4542+0+0) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (4606) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (4606) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.78

Индекс Альтмана Z = 4.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники