Общество с ограниченной ответственностью "Султан" ИНН:0254010316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96207875 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года268083842686
12104 Запасы на конец предыдущего года838426860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43574898990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48989900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7039173393677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1733936770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7039173393677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1733936770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33258233-2199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8233-21990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371491065876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910658760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371491065876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910658760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7039173393677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1733936770
21103 Выручка за отчетный год38136520015458
21104 Выручка за предыдущий год5200154580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35577338916575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3389165750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25591811-1117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1811-11170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25591811-1117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1811-11170
23404 Прочие доходы за предыдущий год864828430
23504 Прочие расходы за предыдущий год572335100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25594736-1784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4736-17840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25594736-1784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4736-17840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2559)/Стоимость активов (7039) = 36.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35577+0+0) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2559)/Выручка (38136) = 6.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2559)/Выручка (38136) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.895

Х5 = Выручка/Активы = 5.418

Индекс Альтмана Z = 7.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (6.71%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Султан"