СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА ИНН:0254010500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97947195 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27903341283682221624
11504 Основные средства на конец предыдущего года34128368222162421212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2790334128368220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3412836822216240
12103 Запасы на конец отчетного года30447245382778934759
12104 Запасы на конец предыдущего года24538277893475936009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1513345723012277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3457230122771922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1655278442011624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278442011624688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3361530779342910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3077934291386600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61518649077111360284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64907711136028459831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года307093070900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года307093070900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92258858116090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года885811609154590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40934395744232546175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39574423254617551637
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1653520328203657594
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года203282036575943586
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1653520328203650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года203282036575940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2880288058405705
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2880584057053380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116921252583810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212525838101228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4049500584230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5005842365150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61518649077111360284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64907711136028459831
21103 Выручка за отчетный год42656366183404233451
21104 Выручка за предыдущий год36618340423345132770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39642355293183330261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35529318333026129359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3014108922090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1089220931900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3014108922090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1089220931900
23303 Проценты к уплате за отчетный год2803306823681076
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3068236810761054
23403 Прочие доходы за отчетный год74128645183086841
23404 Прочие доходы за предыдущий год86451830868413628
23503 Прочие расходы за отчетный год51565238161997205
23504 Прочие расходы за предыдущий год52381619972051151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2467142819500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1428195017500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2467142819501750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1428195017504834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2467142819500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1428195017500
32003 Величина капитала на 317770
32005 Величина капитала на 313070930709307090
32007 Величина капитала на 31885811609154590
32008 Величина капитала на 313957442325461750
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)993000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2467142819500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3460142819500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2467142819500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2467142819500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100417958000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2100417958000
33003 Величина капитала на 311000770
33005 Величина капитала на 313070930709307090
33007 Величина капитала на 3192258858116090
33008 Величина капитала на 314093439574423250
36003 Чистые активы на 314093439574423250
36004 Чистые активы на 313957442325461750
41103 Поступления – всего за отчетный год4325540097464120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3584331594307840
41193 Прочие поступления за отчетный год74128503156280
41203 Платежи – всего за отчетный год4059138517567410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3189728907480330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4900602663400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2803306823680
41293 Прочие платежи за отчетный год99151600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26641580-103290
43203 Платежи – всего за отчетный год3793499784630
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3793499784630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3793-2997129060
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1129-141725770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2467)/Стоимость активов (61518) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39642+0+0) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3014)/Выручка (42656) = 7.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2467)/Выручка (42656) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.989

Индекс Альтмана Z = 5.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (8.3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (7.07%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА