Баймакский сельскохозяйственный потребительский кооператив ИНН:0254010563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96231974 ОКВЭД:15.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года499000
11504 Основные средства на конец предыдущего года499000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года499049904150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года499041504150
12103 Запасы на конец отчетного года18631531841
12104 Запасы на конец предыдущего года1531841642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211731559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62015591303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34316207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11737113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529633242407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332424072058
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1028683146557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года831465576208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года834262894945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года628949454032
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4238461200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4238461200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19441602766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1602766976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19441602766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1602766976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1028683146557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года831465576208
21103 Выручка за отчетный год212491931819019
21104 Выручка за предыдущий год193181901917645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200941857817614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185781761417308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11557401405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7401405337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11557401405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7401405337
23303 Проценты к уплате за отчетный год3291150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год91150193
23403 Прочие доходы за отчетный год2049320
23404 Прочие доходы за предыдущий год4932041
23503 Прочие расходы за отчетный год107206336
23504 Прочие расходы за предыдущий год206336172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1036936939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93693913
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год394292322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292322154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год642644617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год644617-141
32003 Величина капитала на 31200
32005 Величина капитала на 31564300
32007 Величина капитала на 3164400
32008 Величина капитала на 31628900
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)205500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)269700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64200
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)205500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)205500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)64400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64400
33218 Убыток (ИТОГО)64400
33003 Величина капитала на 31200
33005 Величина капитала на 31769800
33007 Величина капитала на 3164200
33008 Величина капитала на 31834200
36003 Чистые активы на 31834200
36004 Чистые активы на 31628900
41103 Поступления – всего за отчетный год1542600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1542600
41203 Платежи – всего за отчетный год1537900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год865000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год467300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год205600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4700
42203 Платежи – всего за отчетный год24200
42293 Прочие  платежи за отчетный год24200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-24200
43203 Платежи – всего за отчетный год42300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год42300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-42300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-61800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (642)/Стоимость активов (10286) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20094+0+0) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1155)/Выручка (21249) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (642)/Выручка (21249) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.291

Х5 = Выручка/Активы = 2.066

Индекс Альтмана Z = 4.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники