ООО "МЕДЕНТА" ИНН:0254010612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96234257 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3737
11504 Основные средства на конец предыдущего года3737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3737
12103 Запасы на конец отчетного года660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235292
21103 Выручка за отчетный год77351061
21104 Выручка за предыдущий год1061893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76945698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56983674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-4637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4637-2781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-4637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4637-2781
23404 Прочие доходы за предыдущий год46692869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3288
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3227
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
36003 Чистые активы на 31-270
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год154700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77350
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год77350
41203 Платежи – всего за отчетный год79120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (124) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7694+0+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (7735) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (7735) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники