ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА" ИНН:0254010884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80012425 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7181007
11504 Основные средства на конец предыдущего года10071297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7181007
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10071297
12103 Запасы на конец отчетного года182197
12104 Запасы на конец предыдущего года197196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года881548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года548532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15991555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15551829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1599-80
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1555166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15991555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15551829
21103 Выручка за отчетный год88146614
21104 Выручка за предыдущий год66145700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83906218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62185830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396-130
23403 Прочие доходы за отчетный год5180
23503 Прочие расходы за отчетный год342629
23504 Прочие расходы за предыдущий год62914926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600-233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-233-14644
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-246-14683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (600)/Стоимость активов (1599) = 37.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8390+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (8814) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (600)/Выручка (8814) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 5.512

Индекс Альтмана Z = 7.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯКОВЛЕВКА"