ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА" ИНН:0254010972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82025780 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6399134
11504 Основные средства на конец предыдущего года99134170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6399134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99134170
12103 Запасы на конец отчетного года16223486
12104 Запасы на конец предыдущего года23486222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33412721082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127210825938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5125293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51115571420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155714206253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57416561554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165615546423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1207-220151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220151127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178118761403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187614036296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178118761403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187614036296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57416561554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165615516423
21103 Выручка за отчетный год143844187941380
21104 Выручка за предыдущий год418794138045143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150194179940781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417994078145227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63580599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80599-84
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63580599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80599-84
23403 Прочие доходы за отчетный год3410
23404 Прочие доходы за предыдущий год41590
23503 Прочие расходы за отчетный год69210575
23504 Прочие расходы за предыдущий год210220581
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-701-8924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-89438-665
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2862820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2824140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-987-37124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37124-665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-987)/Стоимость активов (574) = -171.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15019+0+0) = -4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-635)/Выручка (14384) = -4.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-987)/Выручка (14384) = -6.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.72

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.678

Х5 = Выручка/Активы = 25.059

Индекс Альтмана Z = 17.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.1), рентабельность продукции (-4.41%), рентабельность компании (-6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО БАЙМАКА"